LE CENTO TASSE DEGLI ITALIANI

Le cento tasse degli italiani

La CGIA le ha contate una a una. Alla fine, l’elenco delle tasse che gravano annualmente sugli italiani annovera un centinaio di voci tra addizionali, imposte, ritenute, tasse e tributi. Nonostante il nostro sistema tributario sia così frammentato, il gettito è invece molto concentrato: gli incassi assicurati dalle prime dieci imposte valgono quasi 58,8 miliardi di euro. A fronte di un ammontare complessivo di oltre 472 miliardi di euro di entrate tributarie, l’incidenza percentuale del gettito prodotto da queste prime dieci voci è pari all’87,5 per cento del totale.

Le imposte che pesano maggiormente sulle tasche dei cittadini italiani sono principalmente due: l’Irpef (imposta sui redditi delle persone fisiche) e l’Iva. La prima garantisce un gettito nelle casse dello Stato che sfiora i 164 miliardi di euro all’anno, la seconda poco più di 93 miliardi di euro. Messe assieme queste due imposte incidono per oltre il 54 per cento sul totale delle entrate tributarie.

A gravare maggiormente sui bilanci delle aziende, invece, sono l’Irap (Imposta regionale sulle attività produttive), che assicura 33,2 miliardi di gettito all’anno, e l’Ires (Imposta sul reddito delle società), che consente all’erario di incassare 32,9 miliardi di euro.

“Quest’anno – sottolinea Giuseppe Bortolussi segretario della CGIA – ciascun italiano pagherà mediamente 11.800 euro di imposte, tasse e contributi previdenziali. E in questo conto sono compresi tutti i cittadini, anche i bambini e gli ultra centenari. Tuttavia, il dato disarmante è che gli italiani non usufruiscono di servizi adeguati. Molto spesso, nel momento del bisogno, il cittadino è costretto a rivolgersi al privato, anzichè utilizzare il servizio pubblico. Questa situazione si traduce in un concetto molto semplice: spesso siamo costretti a pagare due volte lo stesso servizio. Gli esempi che si possono fare sono moltissimi: succede se dobbiamo inviare un pacco, se abbiamo bisogno di un esame medico o di una visita specialistica, di spostarci, ma anche nel momento in cui vogliamo che la giustizia faccia il suo corso in tempi ragionevoli con quelli richiesti da una società moderna”.

LE PRIME 10 TASSE – anno 2012 –
Imposte
  Gettito in milioni di euro
  %

Imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef)
  163.890
  34,7%

Imposta sul valore aggiunto (Iva)
  93.123
  19,7%

Imposta regionale sulle attività produttive (Irap)
  33.257
  7,0%

Imposte sul reddito delle società　 (Ires)
  32.976
  7,0%
  413.370

Imposta sugli oli minerali e derivati
  28.191
  6,0%

Imposta municipale propria (Imu)
  23.678
  5,0%
  87,5%

Imposta sui tabacchi
  11.248
  2,4%

Addizionale regionale sull’Irpef
  10.674
  2,3%

Ritenute sugli interessi e su altri redditi da capitale
  9.055
  1,9%

Imposta sul lotto e le lotterie
  7.278
  1,5%

Altre Imposte
  58.794
  12,5%

TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE
  472.164
  100,0%

Elaborazione Ufficio studi CGIA

L’imposta più curiosa è sicuramente quella applicata dalle Regioni sulle emissioni sonore degli aeromobili, quella più odiata dagli italiani è, molto probabilmente, l’Imu che da quest’anno paghiamo solo sulle seconde e terze case e sugli immobili ad uso produttivo/commerciale.

Questa news, fa notare la CGIA, riporta volutamente il titolo di un grande successo editoriale uscito verso la metà degli anni ’80: “Le cento tasse degli italiani”, scritto dai professori Giulio Tremonti e Giuseppe Vitaletti. Dopo poco più di 25 anni le cose sono rimaste le stesse. O meglio: se oggi gli italiani si ritrovano, più o meno, con lo stesso numero di tasse da pagare, la fisionomia del nostro sistema tributario è comunque cambiata. Molte tasse sono state introdotte ex novo, altre sono state cancellate, altre ancora hanno subito profonde modifiche. Da allora, però, la pressione tributaria (data dal rapporto tra le imposte, le tasse e i tributi versati sul Pil) è aumentata di 9 punti. Se nel 1986 era pari al 21,3 per cento, quest’anno dovrebbe attestarsi al 30,3 per cento. Pertanto, questi nove punti di differenza corrispondono a 140 miliardi di euro di tasse che gli italiani pagano in più rispetto al 1986.

LA PRESSIONE TRIBUTARIA (*)
Pressione tributaria Pressione tributaria Var. 1986/2013 Var. assoluta
sul Pil 1986 (**) sul Pil 2013 1986/2013

21,3%
  30,3%
  +9
  +140 mld €

Elaborazione Ufficio studi CGIA
(*) è definita dal rapporto tra il gettito assicurato dalle imposte, dalle tasse e dai tributi sul Pil. Pertanto, non sono inclusi i contributi previdenziali
(*) anno di pubblicazione de “Le cento tasse degli italiani” di Giulio Tremonti e Giuseppe Vitaletti, Il Mulino, Bologna
　
Le 100 TASSE DEGLI ITALIANI
(in ordine alfabetico)
Numero
  　　　 IMPOSTE E TASSE

1
  Addizionale comunale sui diritti d’imbarco di passeggeri sulle aeromobili

2
  Addizionale comunale sull’Irpef

3
  Addizionale erariale　 tassa automobilistica per auto di potenza sup 185 kw

4
  Addizionale IRES imprese settore energetico

5
  Addizionale provinciale all’accisa su energia elettrica

6
  Addizionale regionale all’accisa sul gas naturale

7
  Addizionale regionale sull’Irpef

8
  Bollo auto

9
  Canoni su telecomunicazioni e Rai Tv

10
  Cedolare secca sugli affitti

11
  Concessioni governative

12
  Contributi concessioni edilizie

13
  Contributi consortili

14
  Contributo al SSN sui premi RC auto

15
  Contributo di perequazione pensioni elevate (1)

16
  Contributo solidarietà sui redditi elevati (2)

17
  Contributo unificato di iscrizione a ruolo (3)

18
  Contributo unificato processo tributario

19
  Diritti catastali

20
  Diritti delle Camere di commercio

21
  Diritti di magazzinaggio

22
  Diritti erariali su pubblici spettacoli

23
  Diritti per contrassegni apposti alle merci

24
  Imposta catastale

25
  Imposta di bollo

26
  Imposta di bollo sui capitali all’estero

27
  Imposta di bollo sulla secretazione dei capitali scudati

28
  Imposta di registro e sostitutiva

29
  Imposta di scopo

30
  Imposta di soggiorno

31
  Imposta erariale sui aeromobili privati

32
  Imposta erariale sui voli passeggeri aerotaxi

33
  Imposta ipotecaria

34
  Imposta municipale propria (Imu)

35
  Imposta per l’adeguamento dei principi contabili (Ias)

36
  Imposta plusvalenze cessioni azioni (capital gain)

37
  Imposta provinciale di trascrizione

38
  Imposta regionale sulla benzina per autotrazione

39
  Imposta regionale sulle attività produttive (Irap)

40
  Imposta regionale sulle emissioni sonore degli aeromobili

41
  Imposta sulla sigaretta elettronica (4)

42
  Imposta sostitutiva contribuenti minimi e regime vantaggio

43
  Imposta sostitutiva sui premi e vincite

44
  Imposta su consumi carbone

45
  Imposta su immobili all’estero

46
  Imposta sugli oli minerali e derivati

47
  Imposta sugli spiriti

48
  Imposta sui gas incondensabili

49
  Imposta sui giuochi, abilità e concorsi pronostici

50
  Imposta sui tabacchi

51
  Imposta sul gas metano

52
  Imposta sul gioco del Totocalcio e dell’ Enalotto

53
  Imposta sul gioco Totip e sulle scommesse Unire

54
  Imposta sul lotto e le lotterie

55
  Imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef)

56
  Imposta sul valore aggiunto (Iva)

57
  Imposta sulla birra

58
  Imposta sulle assicurazioni

59
  Imposta sulle assicurazioni　 Rc auto

60
  Imposta sulle concessioni statali dei beni del demanio e patrimonio indisponibile

61
  Imposta sulle patenti

62
  Imposta sulle riserve matematiche di assicurazione

63
  Imposta sulle transazioni finanziarie (Tobin Tax)

64
  Imposta sull’energia elettrica

65
  Imposte　 giochi abilità　 e concorsi　 pronostici

66
  Imposte comunali sulla pubblicità e sulle affissioni

67
  Imposte sostitutive su risparmio gestito

68
  Imposte su assicurazione vita e previdenza complementare

69
  Imposte sul reddito delle società　 (Ires)

70
  Imposte sulle successioni e donazioni

71
  Maggiorazione IRES Società di comodo

72
  Maggiorazione TARES

73
  Nuova imposta sostitutiva rivalutazione beni aziendali

74
  Proventi dei Casinò

75
  Ritenuta acconto　 (Tfr)

76
  Ritenute sugli interessi e su altri redditi da capitale

77
  Ritenute sugli utili distribuiti dalle società

78
  Sovraimposta di confine su gas incondensabili (5)

79
  Sovraimposta di confine su gas metano (6)

80
  Sovraimposta di confine sugli spiriti

81
  Sovraimposta di confine sui fiammiferi

82
  Sovraimposta di confine sui sacchetti di plastica non biodegradabili

83
  Sovraimposta di confine sulla birra

84
  Sovrimposta di confine sugli oli minerali

85
  Tassa annuale sulla numerazione e bollatura di libri e registri contabili

86
  Tassa annuale unità da diporto

87
  Tassa di ancoraggio nei porti, rade o spiagge dello Stato

88
  Tassa emissione di anidride solforosa e di ossidi di azoto

89
  Tassa occupazione di spazi e aree pubbliche TOSAP (comunale)

90
  Tassa portuale sulle merci imbarcate e sbarcate nei porti, rade o spiagge dello Stato

91
  Tassa regionale di abilitazione all’esercizio professionale

92
  Tassa regionale di occupazione di spazi e aree pubbliche regionali

93
  Tassa regionale per il diritto allo studio universitario

94
  Tassa smaltimento rifiuti (TIA, TARSU, TARES)

95
  Tassa sulle concessioni regionali

96
  Tassazione addizionale stock option settore finanziario

97
  Tasse e contributi universitari

98
  Tasse scolastiche (iscrizione, frequenza, tassa esame, tassa diploma)

99
  Tributo provinciale per la tutela ambientale

100
  Tributo speciale discarica

Elaborazione Ufficio studi CGIA
Note
Il contributo di perequazione si applica sulle pensioni di importo superiore a 90 mila euro da agosto 2011 sino a tutto il 2014.
Il contributo di solidarietà sui redditi elevati di importo superiore a 300 mila euro si applica nel periodo 2011 – 2013.
E’ dovuto un contributo per ciascun grado di giudizio nel processo civile e amministrativo.
Imposta di consumo sui prodotti succedanei dei prodotti da fumo
Sovraimposta di confine su gas incondensabili di prodotti petroliferi e su gas stessi resi liquidi con la compressione.
Sovraimposta di confine su gas metano, confezionato in bombole o altri contenitori, usato come carburante per l’autotrazione e come combustibile per impieghi diversi da quelli delle imprese individuali artigiane

LE CENTO TASSE DEGLI ITALIANI

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